Штрафы для ИП и ООО 2020

За что штраф, вид нарушения

Штраф на ООО, ИП руб.

Штраф на директора ООО, ИП руб.

Уголовное

наказание,  тыс. руб., лет.

1

ООО, ИП не сдало налоговую декларацию.

5% от сумм налога за каждый месяц, но не больше 30%. Но и не меньше 1000

300-500

2

Когда ООО, ИП не сдало декларацию, чтобы уклониться от уплаты налогов в крупном размере (больше 2 млн. руб. за 3 года).

-

-

Или штраф 100-300 тыс. руб., или до 2 лет.

3

То же самое, что и предыдущее, только в особо крупном размере (больше 10 млн. руб. за 3 года).

-

-

Или штраф 200-500 тыс. руб., или до 6 лет лишения свободы

4

Когда ООО, ИП занизило налоговую базу и тем самым не заплатило или не полностью заплатила налог.

20% от неуплаченной суммы

-

-

5

То же самое, что и предыдущее, но если сделали это специально, а не по ошибке.

40% от неуплаченной суммы

-

-

6

Когда ООО сдало декларацию не тем способом, как надо, например, надо в электронном виде, а сдали в бумажном.

200

-

-

7

Грубое нарушение правил учета доходов и расходов теми ООО, ИП, кто на УСН (в т. ч. неведение книги доходов и расходов)

10000

Штраф в размере от 10000 до 20000 руб.

-

8

То же самое, что и предыдущее, но в течение более одного налогового периода, то есть, более 1 года.

30000

Штраф в размере от 10000 до 20000 руб., дисквалификация на срок от одного до двух лет.

-

9

То же самое, что и предыдущие два пункта, но когда это привело к снижению налога

Штраф за неуплату.

20% от сумм недоплаченного налога, но не меньше 40000

-

-

10

Когда налоговый агент не удержал и не перечислил нужный налог. Это когда, например, ООО удерживает с работников НДФЛ и перечисляет в бюджет.

Штраф за неуплату.

20% от суммы, которую нужно было удержать и перечислить

-

-

11

То же самое в личных интересах ООО в крупном размере.

-

-

Штраф 100-300 т. р., или до 2 лет тюрьмы

12

То же самое, что и предыдущий пункт, но в особо крупном размере.

-

-

200-500 т. р., или до 6 лет

13

Если ООО, ИП не предоставило в налоговую документы для налогового контроля, в том числе по требованию ФНС, штрафы ООО.

200 за каждый документ

Или 10000

300-500

-

14

Нарушение кассовых операций (штраф за непробитый чек).

Штраф за отсутствие кассового аппарата.

От 40000 до 50000 (максимальный штраф)

4000-5000

-

15

Когда ООО не сдало алкогольную декларацию или внесло в нее ложные сведения.

30000-40000

3000-4000

-

16

Отсутствие подключения к ЕГАИС.

150000-20000

10000-15000

-

За что штраф, вид нарушения

Штраф на ООО, ИП руб.

1

Когда ИП-работодатель не зарегистрировался в ПФР, ФСС до 90 дней.

5000

2

То же самое, но больше 90 дней.

10000

3

ООО, ИП не сдало (не сдал) необходимый расчет по начисленным и уплаченным взносам.

5% от суммы, но не больше 30% и не меньше 1000

4

Когда декларации сдали не тем способом, например, бумажным, когда надо было электронным.

200

5

Когда недоплатили или не заплатили взносов.

20% от неуплаченной суммы

6

То же самое, но когда не по ошибке, а специально, умышленно.

40% от неуплаченной суммы

7

Когда ООО, ИП не предоставило (не представил) или отказалось (отказался) предоставить документ для контроля.

200 руб. за каждый документ

8

ООО, ИП не предоставило (не представил)документы в ПФР для персонифицированного учета.

10% от сумм платежей за отчетный год

9

Когда ООО, ИП приняло (принял) на работу человека, заключило с ним трудовой договор, но в ФСС фирма не зарегистрировалась.

10% от облагаемой суммы за весь период, пока ООО работало без регистрации, но не меньше 20000

10

Когда фирма не уплатила в ФСС  или уплатила не полностью сумму, которую надо было.

20% от суммы

11

Когда то же самое, но не по неосторожности, а специально, умышленно.

40% от суммы

12

Когда ООО не сдало в ФСС отчет до 180 дней.

5% от сумм за каждый месяц, но не больше 30% и не меньше 1000 руб.

13

То же самое, но больше 180 дней.

30% от суммы по этому отчету, а также 10% от суммы, начиная со 181-го дня, за каждый месяц, но не меньше 1000 руб.

1

Организация или предприниматель не исполнили в срок требование об уплате налога, пени, штрафа

Приостановление операций по расчетному счету в банке

2

Организация или предприниматель не представили налоговую декларацию в течение 10 дней по истечении установленного срока ее подачи

Приостановление операций по расчетному счету в банке

3

Налогоплательщик в течение 10 дней после окончания установленного срока не исполнил обязанность по передаче квитанций о приеме направленных ему в электронной форме требований о представлении соответствующих документов, пояснений, уведомлений о вызове в налоговый орган

Приостановление операций по расчетному счету в банке

За что штраф, вид нарушения

Штраф на ООО, ИП руб.

Штраф на директора ООО, ИП руб.

Уголовное

наказание,  т. р., лет.

1

Нарушение законов об охране труда.

30000-50000 или приостановление работы до 90 дней

1000-5000

-

2

Если то же самое нарушение на ООО, ИП директора которого уже наказывали за это.

-

Дисквалификация на 1-3 года

-

3

Если нарушение законов об охране труда причинило тяжкий вред человеку

-

-

200 тысяч рублей или до 1 года

4

То же самое, если повлекло смерть человека.

-

-

До 4 лет лишения свободы

5

Увольнение работника из-за коллективных споров или из-за забастовки.

4000-5000

-

-

6

Если в ООО, ИП не принимают беспричинно беременную женщину или увольняют также без оснований женщину с ребенком в возрасте до 3 лет

-

-

До 200 т. р.

7

Невыплата зарплат, отпускных, больничного, стипендий и других обязательных выплат без последствий и больше 3 месяцев

-

-

От 100 до 500 тысяч рублей или до 3 лет

8

Если то же самое, но повлекшее тяжкие  последствия

-

-

200-500 тысяч рублей или от 1 до 3 лет.

9

Если работник не оформлен

30000-50000

Или остановка деятельности до 90 дней

-

-

10

Оформление иностранного работника с нарушениями

250000-800000

25000-50000

-